Aplicación de la auditoria forense en la investigación del delito de lavado de activos en la provincia de Coronel Portillo - 2018

Abstract

Debemos considerar que el delito de lavado de activos, no es otra cosa más que el dinero conseguido del narcotráfico, terrorismo, trata de personas, secuestro, corrupción de funcionarios, que el lavador busca legalizar este dinero a curso legal, mediante depósito de dinero ante los paraísos financieros, empresas financieras, bancos, instituciones financieras, compra y venta de inmuebles, reflotamiento de empresas en bancarrota, constitución de empresas fantasmas, traficantes de tierras, financiamiento de campañas políticas. Por ello el objetivo principal de la investigación es determinar la influencia en la aplicación del dictamen de auditoria forense, en la investigación del delito de lavado de activos en la provincia de Coronel Portillo – 2018, considerado dentro de la metodología de investigación al ámbito de estudio que está comprendido por los profesionales auditores, con un tipo de investigación descriptiva y nivel de investigación descriptivo, explicativo y correlacional, llegando a determinar los resultados divididos en dos dimensiones; esto es, de investigación preliminar y de investigación preparatoria, para posterior determinar con los datos encontrados en la investigación, la conclusión principal, que permitieron determinar que el dictamen de auditoría forense incide en las operaciones sospechosas en la investigación del delito de lavado de activos. En el Perú, ya nos encontramos en este trance, el delito de lavado de activos, no solo se da por el flagelo del narcotráfico, sino que están dentro de las instituciones del Estado a través de los poderes públicos, llegados por elección popular al poder político, quienes desde esta trinchera denigran al Estado peruano creando zozobra y desorden en la paz social.