El flujo de caja en las finanzas como indicador importante de la liquidez de la empresa Metales Acero S.A.
Resumen
Un flujo de caja es la presentación sobre un cuadro, en cifras, para diversos períodos hacia el futuro, y para diversos ítems o factores, de cuando va a entrar o salir, físicamente, dinero. El objetivo fundamental del flujo de caja es apreciar, por período, el resultado neto de Ingresos de dinero menos giros de dinero, es decir, en qué período va a sobrar o a faltar dinero, y cuánto, a fin de tomar decisiones sobre qué se hace: O invertir el dinero cuando sobra, es decir, cuando hay excedente de caja, o conseguir el dinero que se necesita para operar, bien con socios o con financiadores.
Porque? Porque el flujo de caja proyectado le muestra al Banco cuándo
puede la empresa, dependiendo de los ingresos y egresos que se derivan
de su operación y que ya incorporan los aspectos de volumen de ventas
esperado, precio, costo, crédito, etc, pagarle los préstamos que éste le
haga. El flujo de caja es un elemento básico para negociar con el
Financiador (Banco ) el monto de los préstamos, su plazo y su forma de
amortización, es decir, si pagarlo con cuotas trimestrales, semestrales,
etc, y si con intereses liquidados y pagables, anticipados, vencidos, etc.
Con base en el flujo de caja se puede negociar con los financiadores, lo
que algunas de las líneas de crédito permiten, un "tiempo de gracia" para
pago de capital, es decir, unos periodos durante los cuales se generan y
se pagan intereses, pero no se paga o devuelve capital, precisamente
para permitir que la empresa utilice los fondos que reciba de los clientes,
en el pago de sus operaciones, mientras alcanza un volumen suficiente
de ventas.